Tämä ohje kertoo, kuinka kirjaat Palkkaus.fi-kirjanpitoraportin yrityksesi kirjanpitoon. Ohjeet Kuukausiraportti yrityksen kirjanpitoon ja Kirjanpitoraportit halutulta aikaväliltä kertovat, kuinka saat koostettua kirjanpitoraportin tiliöintiä varten.
Tiliöinnin yleisperiaatteet
Palkkatapahtumien kirjaamisessa edetään yleensä näin:
- Palkkasumman maksaminen pankkitililtä: tiliotteen tapahtuma kirjataan palkkamenot-velkatiliä (2961) vasten. Palkkasumma voi sisältää nettopalkkojen lisäksi työnantajan sivukuluja ja Palkkaus.fi-palvelumaksun, riippuen yrityksen asetuksista.
- Tositteen kirjaaminen kuukauden päätteeksi: Palkkaus.fi-kirjanpitoraportti kirjataan kuukauden päätyttyä palkkamenot-velkatiliä (2961) vasten, nollaten palkkamenotilin saldon.
Raportin muoto
Kirjanpitoraportissa on kolme saraketta:
- Ehdotustili: Liikekirjuri-tilikarttaa vastaava tilinumero. Jos lataat muun kuin Palkkaus.fi-muotoisen aineiston, tilinumero vastaa kyseisen ohjelmiston oletustilikartan tiliä.
- Selite: Kirjauksen kuvaus
- Yhteensä: Kirjauksen summa, debet on positiivinen luku, kredit negatiivinen
Seuraavassa kerrotaan, jokaisen kirjauksen sisältö. Huom: oletustilit on asetettu sitten, että sivukuluja ei makseta Suomen Palkanlaskenta Oy:n asiakasvaratilin kautta. Alla on myös ohjeet, miten kirjaus tehdään, jos sivukuluja maksetaan asiakasvaratilin kautta.
Ennakonpidätysvelka
Ennakonpidätysvelka sisältää maksettujen palkkojen ennakonpidätykset (verot). Jos nämä ovat maksettu Suomen Palkanlaskenta Oy:n asiakasvaratilille, josta ne maksetaan Verohallinnolle, ne kirjataan palkkamenot-tiliä (2961) vasten.
Sosiaaliturvamaksuvelka
Sosiaaliturvamaksuvelka sisältää maksettujen palkkojen työnantajan sairausvakuutusmaksut. Jos nämä ovat maksettu Suomen Palkanlaskenta Oy:n asiakasvaratilille, josta ne maksetaan Verohallinnolle, ne kirjataan palkkamenot-tiliä (2961) vasten.
Palkkamenot (siirtovelat)
Palkkamenot sisältävät nettopalkat sekä Palkkaus.fi-palvelumaksun, jos tämä on maksettu Suomen Palkanlaskenta Oy:n asiakasvaratilille.
Eläkevakuutusmaksut (siirtovelat)
Eläkevakuutusmaksut sisältää työnantajan ja työntekijän TyEL-maksut yhteensä. Jos TyEL-maksut on maksettu Suomen Palkanlaskenta Oy:n asiakasvaratilille, summa kirjataan palkkamenot-tiliä (2961) vasten.
Työnantajan pakolliset vakuutusmaksut (siirtovelat)
Työnantajan pakolliset vakuutusmaksut sisältää työnantajan ja työntekijän työttömyysvakuutusmaksut Työllisyysrahastolle.
Työntekijäpalkat
Työntekijäpalkat sisältää työsopimussuhteessa olevien työntekijöiden bruttopalkat.
TyEL-maksut
TyEL-maksut sisältää työnantajan TyEL-maksun.
Työntekijöiden TyEL-maksut
Työntekijöiden TyEL-maksut sisältää palkasta vähennettävät työntekijöiden TyEL-maksut.
SAVA-maksut
SAVA-maksut sisältää työnantajan sairausvakuutusmaksun.
Työttömyysvakuutusmaksut
Työttömyysvakuutusmaksut sisältää työnantajan työttömyysvakuutusmaksun.
Työntekijöiden työttömyysvakuutusmaksut
Työntekijöiden työttömyysvakuutusmaksut sisältää palkasta vähennettävät työntekijöiden työttömyysvakuutusmaksut.
Palkkaus.fi palkkiot
Palkkaus.fi palkkiot sisältää palvelumaksun, jos se on maksettu Suomen Palkanlaskenta Oy:n asiakasvaratilille.